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让民企切实感受到减税降费的政策红利

来源:中华工商时报 发布时间:2019年03月04日

为支持民营企业健康发展,让民营经济创新创造的活力充分迸发,2018年11月1日习近平总书记主持召开民营企业座谈会,为民营经济发展开出良方,送出政策"大礼包",其中第一条重要举措就是提出要"减轻企业税费负担"。
习近平总书记特别强调"落实"二字。民营企业座谈会后,党中央、国务院高度重视减税降费工作,各部委、各地方也纷纷放出"大招""实招",出台了一大波含金量高、覆盖面广的减税降费政策。
"减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵。"习近平总书记致2019年新年贺词时再次提到要为民营企业"松绑",让民营企业家倍感振奋。
降低企业运行成本,民营经济是目标主体,也是主要受益方。对2018年以来中央、各地方政府实施的一系列降低企业负担的政策措施,民营企业获得感如何?对于2019年减税降费政策,他们又有怎样的期待?
央地减税降费政策密集推出
民营企业对中国经济意味着什么?用一组官方数据来概括的话,即中国民营经济在中国经济版图中贡献50%以上税收、60%以上GDP、70%以上技术创新、80%以上城镇劳动就业、90%以上新增就业和企业数量。
由此可见,民营经济已成为中国经济的中坚力量。这意味着,民营企业更好地发展,中国经济的未来才会更好。
然而,近段时期,我国经济运行稳中有变、变中有忧,外部环境复杂严峻,国内经济面临下行压力,一系列来自国内外经济环境的不利因素,导致一些民营企业在经营发展中遇到不少问题和困难,特别是中小微企业更是处境艰难。有民营企业家形容为遇到了"三座大山":市场的冰山、融资的高山、转型的火山。
在"变"和"忧"带来的经济下行压力下,只有破解民营企业发展中遇到的难题和痛点,充分激活民营经济活力,才能增强国内经济内生增长动力,成为全社会共识。据全国金赞娱乐场官方网站的调研显示,税费负担重成为制约民营企业发展的主要因素之一。
民企纾困,减税降费先行。2018年11月1日,习近平总书记在民营企业座谈会上提出支持民营经济发展壮大的6个方面政策举措,其中第一条举措就是"减轻企业税费负担"。
习近平总书记指出,"要抓好供给侧结构性改革降成本行动各项工作,实质性降低企业负担。要加大减税力度。推进增值税等实质性减税,而且要简明易行好操作,增强企业获得感。"
民营企业座谈会召开后,从中央到各地方有关部门纷纷提出要为企业"更大规模地减税降费",并陆续发布减税降费相关政策。
2018年12月21日,定调2019年中国经济发展的中央经济工作会议明确提出,2019年要推动更大规模的减税、更明显降费,以此助力民营企业能够更好地轻装上阵。
之后12月24日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议时强调,部署加大对民营经济和中小企业支持,增强市场主体活力和发展信心,其中众多举措之一也是明确提出要更大力度减税降费。
作为党和政府联系非公有制经济人士的桥梁和纽带,座谈会后,全国金赞娱乐场官方网站广泛开展调研活动,深入基层和企业,倾听企业诉求,并及时反映企业现实困难和企业家的合理诉求,推动相关政策落地落细落实。
当前,更大规模的减税降费正迎来更大力度的推进。仅2019年1月的前三周,就有多个减税降费新政落下实锤。
1月9日,国务院常务会议为小微企业减税降费"加码",决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,除了全国统一规定的政策外,还允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人,在50%幅度内减征相关地方税种。数据显示,截至2月14日,已有29个省(区、市)明确小微企业减征资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,这"六税两费"按50%幅度顶格减征。
1月17日召开的全国税务工作会议则把落实减税降费作为今年税收工作的重中之重。此外,财税部门接连出台十余份涉及减税的政策细则和解读文件,涵盖小微企业普惠性所得税、小规模纳税人免征增值税、创投企业个人合伙人个税优惠、农产品批发市场房产税等内容;国家税务总局多次开会、发文,强调确保减税降费政策落地生根,2月20日,围绕打通减税降费"最后一公里",国家税务总局还发布《关于2019年开展"便民办税春风行动"的意见》,出台4大类13项52条便民办税服务举措,其中,在减税降费方面集成推出了22条具体举措。
记者注意到,除了中央层面减税"规定动作"密集发布外,民营企业座谈会后,各地方政府也在紧锣密鼓,出台一系列相关政策文件,破解民营企业税费方面的难点、痛点。
全国政协委员、房天下集团董事长莫天全接受本报记者采访时告诉记者,"习近平总书记在民营企业座谈会上提出减轻企业税费负担后,我关注到很多地方政府部门都在积极跟进。比如我今年列席广西两会,看到广西推出了55条举措来支持民营企业发展,其中至少有5到10条涉及减税降费。"
记者注意到,在政策的制定和执行上,各地因地制宜。如山东拿出地方税中的第一大税种"城镇土地使用税"为民营企业"鼓劲",山东方面表示,自2019年起,在全省城镇土地使用税税额标准普降20%的基础上,对高新技术企业实施差别化政策管理,其适用税额按照调整后税额标准的50%执行,相当于现行税额标准的4折。
山西、湖北明确提出为民企减税降费目标,用具体金额来切实提高民营企业政策获得感。其中,山西表示2018年为各类企业减免税收预计将超过500亿元,今年还将进一步为民营企业减免税费275亿元;湖北提出对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收免除,继续执行阶段性降低养老、失业、工伤等社会保险费率政策,预计每年可为民营企业减负800亿元到1000亿元。
企业的税费负担要从"税"和"费"两个方面来看。甘肃要求全面梳理各项涉企经营服务性收费,对政策明确取消、停征、免征的收费项目一律停收,做到"目录之外无定价",切实减轻企业负担。
以上是各部门各地推动减税降费政策落地生根的一个缩影。
企业"获得感"不尽相同
2018年,我国全年减税超1.3万亿元。在近期中央密集要求"更大规模"的基础上,多位专家预测,今年的减税力度仍将达到万亿级。
兴业证券宏观经济研究团队分析认为,2019年的减税空间大约在1.5万亿元。可以说,减税降费政策力度之大前所未有。
随着多项减税降费政策的陆续出台,这些减税降负措施有没有落实落细?税收红利有没有为市场主体充分享受到?民营企业无疑感受最真切。
记者在采访中发现,减税降费政策在不同企业、不同行业,获得感也不尽相同。
作为国内服装行业龙头企业,全国人大代表、森马集团董事长邱光和表示:"对民营企业的支持,特别是最近的这几次降费我们是有获得感的。"邱光和算了一笔账:2018年前三季度,森马的销售额增长是24.9%,利润增长是25%,2018年的销售额接近200亿元,利润是4亿多元(纯利),税收10亿多元,负增长7个百分点。
作为一家从事汽油、柴油和天然气发动机尾气后处理产品的研发与生产,并提供专业的排放检测与标定技术服务的科技创新型企业,安徽艾可蓝环保股份有限公司也是受惠的民营企业之一。安徽艾可蓝环保股份有限公司董事长刘屹告诉记者,艾可蓝在环保行业打拼近10年,从一开始的行业跟跑,发展到现在的行业领跑,走出了一条独具特色的自主创新之路,也和税收结下了不解之缘。
刘屹提供了一组数据,据企业财务部门统计,从2014年~2018年,艾可蓝享受各项税收优惠共计3100余万元,其中高新技术企业优惠减免2200余万元,研发费用加计扣除优惠减免800余万元。"特别是研发费用加计扣除政策让公司受益明显,去年9月,研发费用税前加计扣除比例从50%提高到75%,更是让企业的创新之路更加顺畅。"
主营无人机的湖北易瓦特科技股份有限公司,2018投入研发的费用预计将达到1600万元,按照研发费用加计扣除比例75%新政算,企业可在税前扣除费用1200万元。该公司创始人赵国成坦言:"这让我们投入研发的胆子更大、信心更足。"
"随着减税降费政策的落实落地,包括房天下在内的民营企业感受到了'税'的负担有所降低,尤其是针对有些税费项目暂缓执行或者调整执行,已经为企业减税降费起到了一定作用。"莫天全说。
不过,在采访过程中记者发现,也有一些民营企业的获得感并没有那么明显。一位来自房地产行业的企业负责人告诉记者,企业的税收负担还是较重,行政收费项目多而繁杂,整体上税费支出比例过大,在各种因素的交织下,企业经营成本负担仍居高不下。
尽管"获得感"有所提升,但痛感仍存的主要原因,在企业家们看来,一方面,因种种原因,部分政策存在一些落地难的实际情况;另外一方面,随着经济下行压力加大,民营企业又面临着各种新产生的压力,通过有限的减税给民营企业增加的活力很容易被对冲掉。一位长期关注民营经济发展的学者告诉记者,过去"小幅碎步"的减税动作,其效能在流程中不断消耗,真正能够进入企业的"红利"还不充足。
不少民营企业家对记者表示,2018年不少企业或多或少都享受到国家减税降费政策,税费负担有所降低,提升了企业的活力,但总体而言,税费负担仍然较重。
民企期待政策尽快落实落地
采访中,企业家们几乎都对记者表达了同样一个期盼,希望2019年能够有更多"实打实、硬碰硬"的减税降费政策出台,尤其是希望增值税实质性减税和社会保险费负担实质性下降,以扶持民企发展。同时还期望,这些好的政策能够真正提高企业减负降本的获得感。
那么,企业究竟需要什么样的减税降费政策?在记者调查采访中,一些业内专家学者和民营企业家们也给出了自己的意见和建议。
作为长期关注民营经济发展的知名学者,中央党校国际战略研究所副所长周天勇表示,给民营企业减税降费,重点是要"真减税降费"。比如个人所得税改革,提高了起征点,税负真减了,增值税税率也可以这样做,直接降低税点,这样能让企业更直接受益。另外,要进一步清理各种收费和政府性基金,取消、停征一些涉企收费。"政府到底都收了企业什么费?建议民营企业把自己所有收费项清单一一列出来,让公众一起参与讨论,哪些费该收,哪些不该收,通过大家票选,最后将不该收、重复收的费用停掉即可,再将一些不符合现在财税体制的相关法律条例废止。"
更大力度降低增值税和社会保险缴费费率也被企业家们提及。全国人大代表、荣事达电子电器集团董事长潘保春对本报记者表示,当前,民营企业最大的负担在于增值税和社保费率。他建议,针对企业目前痛感最强的增值税等费税要一次性降到底,通过"降率扩基"保证国家财政正常收入,同时也可以营造公平、公正的商业环境,让更多企业养成依法纳税的习惯。相信随着税率费率的降低,一定会促使更多的市场主体依法纳税,形成良性循环。
在莫天全看来,"减税"与"降费"联动,才能切实为民营企业减负。"过去企业的行政收费项目杂且多,未来,加大降费政策力度,势必会给民营企业带来更大更直接的好处。另外,如果降低民营企业在聘用员工时除工资以外的相关费用,将会给予民营企业更直接的支持,在推动企业发展同时,也有助于促进就业,当就业率提高了,也会推动整个经济的发展,国家整体的税费收入也将随之增加。"
莫天全还建议给予新成立的企业3至5年的税费减半优惠政策,因为初创企业更加需要一个好的环境帮助他们成长壮大。"如果国家能给予他们3至5年的税费优惠,将会极大鼓励创新创业,刺激资金投资,不仅对企业的发展大有裨益,而且对整体经济的发展也会有帮助。"
减负担降成本,关键靠政策,成效在落地。企业家们认为,当前最紧迫的是,要将已定和新定的各项减税降负政策尽快落实落地。
潘保春告诉记者,当前,各级政府平稳、有序开展工作,真金白银地为企业减负,税收优惠力度的加大为企业发展增添了活力,如能用足用好税收政策,可进一步提升企业的生产经营能力,激发民营企业家干事创业的信心和动能,为企业健康持续发展起到极大的促进与助推作用。"但需要看到的是,也有一些好的政策难以落实到位,其症结在于部门之间的利益思维造成的政策悬空或者选择性执行。政贵有恒,政策稳则预期稳,预期稳则市场稳。当务之急是要将减税降费落实落地,兑现好全年更大力度为企业减负的承诺。"
潘保春的话道出了不少企业家的心声。企业家们表示,减税降费的目的在于鼓励民营企业的发展,增强市场的活力,将减负担降成本的政策不折不扣地执行下去,将各项涉企政策真正落实下去,切实减轻民营企业负担,充分释放减负降本的政策红利,企业就能拥有更多获得感,市场就能拥有更丰沛的活力,中国经济社会发展就能实现行稳致远。